L/C là gì? Quy trình thanh toán bằng thư tín dụng Letter of Credit

Nếu bạn đang hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, bạn chắc chắn không thể không biết đến LC. LC là một phương thức thanh toán quốc tế được sử dụng rộng rãi trong các giao dịch mua bán hàng hóa giữa các doanh nghiệp ở các quốc gia khác nhau. 

Vậy LC là gì? Quy trình thanh toán bằng LC như thế nào? Những rủi ro khi sử dụng LC là gì? Bài viết này sẽ giúp bạn trả lời toàn bộ những thắc mắc trên.

1. L/C là gì?

L/C (Letter of Credit) hay còn gọi là thư tín dụng hoặc tín dụng thư. Đây là một loại văn bản cam kết sử dụng trong thanh toán quốc tế do Ngân hàng phát hành theo yêu cầu của người nhập khẩu. 

Mục đích của L/C là để đảm bảo rằng người xuất khẩu sẽ nhận được số tiền đã thoả thuận vào một thời điểm xác định nếu họ cung cấp cho ngân hàng các chứng từ chứng minh việc giao hàng đã được thực hiện theo các điều kiện đã quy định trong L/C.

Khái niệm L/C - Letter of Credit

L/C được coi là một công cụ bảo đảm cho cả hai bên trong giao dịch. Bởi vì người nhập khẩu chỉ phải thanh toán khi người xuất khẩu đã hoàn thành các nghĩa vụ của mình và ngược lại. L/C cũng giúp giảm thiểu rủi ro do sự khác biệt về luật pháp, tỷ giá hối đoái, sự thiếu tin cậy giữa các bên.

2. Nội dung của L/C

Mỗi L/C có những nội dung khác nhau tuỳ thuộc vào yêu cầu của các bên và loại L/C. Tuy nhiên, có một số thông tin chung và quan trọng phải có trong mọi tín dụng thư:

• Số hiệu và ngày phát hành

• Người yêu cầu mở L/C (nhà nhập khẩu)

• Người thụ hưởng (nhà xuất khẩu)

• Ngân hàng phát hành tín dụng thư L/C

• Ngân hàng thông báo hoặc xác nhận L/C

• Số tiền và loại tiền của L/C

• Thời hạn hiệu lực

• Địa điểm và ngày cuối cùng để xuất trình chứng từ

• Các điều khoản và điều kiện để thanh toán

• Danh sách các chứng từ yêu cầu

3. Phân loại Letter of Credit (L/C)

LC có nhiều loại khác nhau tuỳ thuộc vào các tiêu chí sau:

• Theo tính chất cam kết của ngân hàng: có hai loại L/C chính là L/C không hủy ngang (irrevocable) và L/C có thể hủy ngang (revocable). L/C không hủy ngang là loại mà ngân hàng phát hành cam kết thanh toán cho người bán khi nhận được bộ chứng từ hợp lệ mà không cần sự đồng ý của người mua. LC có thể hủy ngang là loại mà ngân hàng phát hành có thể thay đổi hoặc hủy bỏ mà không cần thông báo trước cho người bán.

• Theo tính xác nhận của ngân hàng: có hai loại LC chính là LC đã xác nhận (confirmed) và LC chưa xác nhận (unconfirmed). LC đã xác nhận là loại mà ngân hàng thông báo (advising bank) ở nước xuất khẩu cam kết thanh toán cho người bán ngoài cam kết của ngân hàng phát hành ở nước nhập khẩu. LC chưa xác nhận là loại chỉ có cam kết thanh toán của ngân hàng phát hành ở nước nhập khẩu.

• Theo thời điểm thanh toán: có hai loại LC chính là LC trả trước (sight) và LC trả chậm (usance). LC trả trước là loại mà ngân hàng sẽ thanh toán cho người bán khi nhận được bộ chứng từ hợp lệ mà không cần đợi đến khi hàng hoá đến nơi. LC trả chậm là loại mà ngân hàng sẽ thanh toán cho người bán sau khi nhận được bộ chứng từ hợp lệ và sau khi quá hạn thanh toán được quy định trong LC.

4. Quy trình thanh toán bằng L/C

Quy trình thanh toán bằng L/C gồm có 10 bước cơ bản như sau:

• Bước 1: Người xuất khẩu và người nhập khẩu thực hiện ký kết hợp đồng thương mại quốc tế. Trong văn bản đó phải quy định rõ việc thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ.

• Bước 2: Dựa trên hợp đồng thương mại quốc tế đã ký, người nhập khẩu gửi yêu cầu mở L/C tại Ngân hàng phát hành (thường là ngân hàng của người nhập khẩu). Thông thường khi mở L/C, người nhập khẩu phải ký quỹ một khoản tiền để bảo đảm khả năng thanh toán. Số tiền đặt cọc phụ thuộc vào quan hệ, uy tín của người nhập khẩu với ngân hàng và mức độ tín dụng mà ngân hàng cho người nhập khẩu. Số tiền đặt cọc có thể từ 0%-100% giá trị lô hàng theo yêu cầu của ngân hàng. 

• Bước 3: Ngân hàng phát hành, còn gọi là Ngân hàng mở L/C sẽ xem xét, nếu thấy hợp lý thì sẽ mở L/C và gửi tín dụng thư cho Ngân hàng Thông báo của người xuất khẩu.

• Bước 4: Ngân hàng thông báo (còn gọi là Ngân hàng thông báo hoặc xác nhận L/C) sẽ xem xét L/C và gửi tín dụng thư cho người xuất khẩu. Nếu L/C được gửi qua fax hoặc email, ngân hàng thông báo sẽ thực hiện xác minh điện báo mở L/C và kiểm tra mã số an ninh, sau đó gửi điện thư tín dụng cho người xuất khẩu. Nếu L/C được gửi qua thư, Ngân hàng thông báo sẽ kiểm tra chữ ký và con dấu của Ngân hàng phát hành. Nếu hợp lệ, Nhà băng thông báo sẽ gửi thư tín dụng cho người xuất khẩu.

• Bước 5: Người xuất khẩu nhận được LC từ Ngân hàng thông báo. Sau đó, người nhận sẽ kiểm tra các nội dung trong L/C có khớp với các điều khoản trong hợp đồng thương mại quốc tế hay không. Nếu có vấn đề gì không rõ ràng hoặc không phù hợp với hợp đồng, người nhập khẩu có quyền yêu cầu sửa lại hoặc từ chối nhận tín dụng thư.

• Bước 6: Người xuất khẩu nếu chấp nhận tuân theo các điều khoản của L/C thì sẽ tiến hành sản xuất và vận chuyển hàng hóa cho người nhập khẩu theo hợp đồng. Khi hoàn thành việc giao hàng, người xuất khẩu sẽ thu thập và kiểm tra các chứng từ liên quan như hóa đơn thương mại, chứng nhận nguồn gốc hàng hóa, vận đơn,… để đảm bảo thực hiện đúng với các yêu cầu trong tín dụng thư.

• Bước 7: Người xuất khẩu chuyển bộ chứng từ thanh toán cho Ngân hàng thông báo hoặc xác nhận. Ngân hàng này sẽ kiểm tra tính hợp pháp và chính xác của các chứng từ và nếu không có sai xót sẽ thanh toán cho người xuất khẩu theo điều khoản trong L/C. Tiếp theo, Ngân hàng thông báo hoặc xác nhận sẽ chuyển bộ chứng từ cho Ngân hàng phát hành.

• Bước 8: Ngân hàng thông báo hoặc xác nhận sẽ chuyển toàn bộ chứng từ quay trở lại Ngân hàng phát hành. Sau đó, ngân hàng phát hành sẽ kiểm tra lại tính hợp lệ của các chứng từ và nếu không có sai sót sẽ thanh toán cho Ngân hàng thông báo hoặc xác nhận theo điều khoản trong L/C. Sau đó, ngân hàng phát hành sẽ gửi bộ chứng từ cho người nhập khẩu.

• Bước 9: Người nhập khẩu nhận được bộ chứng từ, hồ sơ từ Ngân hàng phát hành. Kiểm tra lại tính hợp pháp, chính xác của các chứng từ và nếu không có vấn đề gì sẽ thanh toán cho ngân hàng số tiền tương ứng với giá trị L/C (hoặc trả tiền ký quỹ nếu đã ký quỹ trước). Sau khi thanh toán xong, người nhập khẩu sẽ lấy được các chứng từ để làm thủ tục nhận hàng.

• Bước 10: Quá trình thanh toán L/C kết thúc khi người nhập khẩu đã nhận được và kiểm tra được số lượng và chất lượng của hàng hoá theo hợp đồng.

5. Rủi ro khi sử dụng thanh toán L/C

Dù là một phương thức thanh toán an toàn và uy tín trong thương mại quốc tế, song thanh toán L/C cũng tiềm ẩn một số rủi ro sau:

• Rủi ro về uy tín của các tổ chức tài chính: Người xuất khẩu buộc phải tin tưởng vào uy tín ngân hàng phát hành và/hoặc ngân hàng thông báo khi thực hiện xuất nhập khẩu để đảm bảo việc thanh toán diễn ra suôn sẻ. Nếu các tổ chức trên gặp khó khăn về tài chính hoặc phá sản, người xuất khẩu có thể không nhận được tiền từ LC. Để giảm thiểu rủi ro này, người xuất khẩu nên yêu cầu ngân hàng thông báo xác nhận LC hoặc yêu cầu mở LC ở một ngân hàng uy tín và có quan hệ với ngân hàng thông báo.

• Rủi ro về chứng từ: Người xuất khẩu phải tuân thủ các điều khoản và điều kiện của LC khi xuất trình bộ chứng từ cho ngân hàng. Nếu có bất kỳ sai sót hay không khớp nào trong chứng từ, ngân hàng có quyền từ chối thanh toán hoặc yêu cầu sửa đổi. Điều này có thể gây ra sự trì hoãn, chi phí thêm hoặc mất quyền lợi cho người xuất khẩu. Để giảm thiểu rủi ro này, người xuất khẩu nên kiểm tra kỹ LC trước khi đồng ý và chuẩn bị chứng từ một cách cẩn thận theo yêu cầu.

• Rủi ro về hàng hóa: Người xuất khẩu có thể gặp rủi ro khi giao hàng cho người nhập khẩu nhưng không nhận được thanh toán do LC đã hết hạn, bị hủy bỏ hoặc bị sửa đổi mà không được thông báo. Hoặc ngược lại, người nhập khẩu có thể gặp rủi ro khi thanh toán cho người xuất khẩu nhưng không nhận được hàng hóa do lỗi vận tải, thiên tai hoặc tranh chấp giữa các bên liên quan. Để giảm thiểu rủi ro này, các bên nên lựa chọn loại LC phù hợp với điều kiện giao dịch và có sự linh hoạt trong việc gia hạn hay điều chỉnh LC khi cần thiết.

LC là một phương thức thanh toán an toàn và hiệu quả trong giao dịch quốc tế. Tuy nhiên, để sử dụng LC thành công và tránh rủi ro, bạn cần hiểu rõ các loại LC khác nhau và cần lựa chọn đúng ngân hàng đối tác uy tín và chuẩn bị chứng từ một cách kỹ lưỡng để đảm bảo quyền lợi của mình.

>>> Xem thêm: So sánh phương thức thanh toán TT và TTR

Hy vọng bạn đã hiểu rõ hơn về LC là gì sau khi đọc xong bài viết này. Nếu bạn đang gặp khó khăn trong việc mở LC, hãy liên hệ với chúng tôi tại:

Công ty TNHH TM&DV xuất nhập khẩu HVT

Địa chỉ: 19 Nguyễn Trãi, Thanh Xuân, Hà Nội

Hotline: 1900.299.234

Email: cskh@hvtlogistics.vn

Fanpage: https://www.facebook.com/hvtlogistics.vn